您好，想咨询一下企业注销单位清算流程，和从税务上领取的各种表格如何填写

朴老师 解答

2020-06-18 11:42

表的话就是需要清理往来等，还有库存也清理

秀丽的八宝粥 追问

2020-06-18 11:46

资产处置后，清算费用，清算损益都处理好之后才编制资产负债表吧，资产处置的税率是3%减按2%计算吗？清理后的资产负债表就不体现固定资产了吧

朴老师 解答

2020-06-18 11:50

是的，小规模的话是这样的，固定资产清理了不体现

秀丽的八宝粥 追问

2020-06-18 11:51

然后按编制好的资产负债表，再编制资产损益明细表等表格对吧

朴老师 解答

2020-06-18 11:54

是的，就是这个流程

秀丽的八宝粥 追问

2020-06-18 11:57

清算的资产处置不走固定资产清理吧，直接走清算损益对吗，然后清算费用，最后清算损益转未分配利润，对吗老师

朴老师 解答

2020-06-18 12:13

固定资产通过固定资产清理,转入处置损益;其他资产,直接转入处置收入与处置成本。

秀丽的八宝粥 追问

2020-06-18 13:19

这样最后资产处置亏损是计入营业外支出，还是资产处置损益呢

朴老师 解答

2020-06-18 13:24

你好，计入营业外的哦

秀丽的八宝粥 追问

2020-06-18 13:29

那么老师，假如清算费用是1000借清算费用1000贷现金1000，然后借清算损益1000 贷清算费用1000，借未分配利润 1000贷清算损益1000吗
企业注销注册资金怎么处理呢，个人独资的，资产处置损益明细表上的货币资金就是资产负债表上的货币资金吧，

朴老师 解答

2020-06-18 13:36

交够印花税就可以了，有未分配交所得税，剩余的给法人

秀丽的八宝粥 追问

2020-06-18 16:28

麻烦老师看一下这样编制分录对吗？
这个应交税费是按3%计算？

朴老师 解答

2020-06-18 16:33

嗯，这样看是可以的

秀丽的八宝粥 追问

2020-06-18 16:39

这个税率是按3%还是2%

朴老师 解答

2020-06-18 16:44

以前的固定资产可以减按２％

秀丽的八宝粥 追问

2020-06-18 16:57

我们公司去年刚成立，今年注销，固定资产售价7500，
借现金7500  
贷 固定资产清理 7500*（1+3%）还是2%呢
     应交税费

朴老师 解答

2020-06-18 17:12

固定资产什么时候买的

秀丽的八宝粥 追问

2020-06-18 17:15

也是去年买的

朴老师 解答

2020-06-18 17:21

你是一般纳税人那你这个是１３个点的