比如我做一个项目1000万，材料成本大概600万元，但是我材料票才进来300万元，已经给客户开了全额1000万的发票，现在马上季度申报企业所得税，账上利润太高，做材料估价300万，需要材料的明细吗？供应商，数量，金额这些，那我直接材料估计，转结成本，以后材料票进来再冲掉不行吗？

玲老师 解答

2020-06-18 11:23

然后回来发票时在红冲这个暂估，按照发票金额入账，

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2020-06-18 11:45

因为可能这个东西我还没采购，数量也不能完全确定

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2020-06-18 11:46

所谓的具体的明细，只能说我可能买电机，电磁阀，这样的，具体型号但是不确定的，要怎么处理呢

玲老师 解答

2020-06-18 11:53

你这个业务还没有发生，你只是为了少交税，想涨故成本或者是费用，那这个你只能根据实际情况你自己填写相关的数据，因为你根本没有实际发生，这种情况实物中有暂估的，就是为了少交税，

A会计学堂-课程辅导王老师 追问

2020-06-18 12:01

对的，但是之后会有进来的发票的，只是大部分吻合，不能达到百分百，所以的话，我大概估计的话也是没有问题的，不会存在什么犯法的吧

玲老师 解答

2020-06-18 12:06

如果是真实的业务，就没有风险，如果是假的就有风险

玲老师 解答

2020-06-18 12:07

你应该按照你实际可能发生的业务来暂估，这样比较稳妥