老师，负债表中固定资产原价和明细账中不符怎么办

来来老师 解答

2020-06-18 14:09

有的报表是固定资产只有一行 显示的是抛出折旧减值的净额

李昕 追问

2020-06-18 14:23

因为固定资产净值已经不够折扣了，但是固定资产还没有折旧完，我才发现两边的固定资产原价不相符，表中的少了

李昕 追问

2020-06-18 14:36

请问这要怎么办

来来老师 解答

2020-06-18 14:37

报表是软件生成的还是手工？软件生成看下报表公式吧 可能是取值错误

李昕 追问

2020-06-18 14:37

报表手工的

来来老师 解答

2020-06-18 14:40

那就手工修正下 有时间找税局修改下报表

李昕 追问

2020-06-18 14:44

直接在表上改，不用写什么凭证吗或者损益调整？

来来老师 解答

2020-06-18 14:46

报表以账为准，预计折旧是有差的，中间差额部分您看下差多少，今年以前的差可以找领导审批下 调整入以前年度损益调整；今年的手工做个凭证修正下折旧吧

李昕 追问

2020-06-18 15:10

查了账应该是前几年折旧时忘了原值就给折多了，导致现在净值差了4百多

来来老师 解答

2020-06-18 15:11

那就做个调整分录 把之前折旧差额入以前年度损益调整或利润分配-未分配利润

李昕 追问

2020-06-18 15:11

那就入以前年度损益调整？

李昕 追问

2020-06-18 15:13

那账上以前错的累计折扣的数要改吗

来来老师 解答

2020-06-18 15:14

是的 要不账表不符 表实不符

李昕 追问

2020-06-18 15:20

您能把借贷分录帮我写一下吗

来来老师 解答

2020-06-18 15:27

说下差额数据情况吧

李昕 追问

2020-06-18 15:32

借：累计折旧，贷：以前年度损益；然后借：以前年度损益，贷：未分配利润，对吗

来来老师 解答

2020-06-18 15:36

您这样做是可以的

李昕 追问

2020-06-18 15:36

就是3个固定资产在同一年提完折旧，一共多折了480.50

李昕 追问

2020-06-18 15:49

这个不涉及调税了吧，现在利润都是负的

来来老师 解答

2020-06-18 15:57

其实 是涉及的 但是金额不大 
个人建议是税局查的时候改汇算表

李昕 追问

2020-06-18 16:05

改汇算表的意思是？是让我明年做调增吗

来来老师 解答

2020-06-18 16:51

是要改影响年度的 因多提了 多减了利润