汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-18 14:42

一、计提分录是：
1、借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
2、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
二、缴税的分录是：
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款

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精选问题

老师，你好，我们公司有个员工，月薪1.3万有两项专项扣问

老师，我是有点不能理解的，不是有专项可以扣除？是不是很缴了后，个税清缴时再多退少补？答
老师，A产品发生料6、人工4、制费6是固定成本，单价2 问

如果这样算的话，收入0.6*20-0.6*（料6%2b人工4）-6固定成本-差旅办公6=-6，是亏损6呢答
计算增值税的税负率是应交税费除以不含税的收入问

是的，就是那样子的哈答
老师，做财务报表，有时候为了贷款要改动一下报表，其问

你好这个没有固定的，其实都是可以改的。答
您好老师，我们是做称重的，我们找了外面的人为客户问

你好，具体的改造什么的，你的固定资产吗？金额大吗？答

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