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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-18 14:48

您好，根据图片，应纳企业所得税分别为23万元和4.1万元。分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。

努力努力再努力sn 追问

2020-06-18 14:50

老师，这个23万是怎么算的？

小林老师 解答

2020-06-18 14:51

您好，23万元的计算过程：100*5%+（280-100）*10%=23万元。

努力努力再努力sn 追问

2020-06-18 14:52

这个280万为什么要分开计算呢？

小林老师 解答

2020-06-18 14:57

您好，因为规定，小微企业不同应纳税所得额对应的税率不同。

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相关问题讨论
您好，根据图片，应纳企业所得税分别为23万元和4.1万元。分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
2020-06-18 14:48:56
这个主要是税率产生的差异，就是16%税率的，就是销售收入的金额增加了，预缴2%的税款也会增加。
2018-05-29 14:18:15
你好，请把题目完整发过来
2020-07-14 22:08:08
你好，题目描述有限，我假设你是出售废钢的，不给发票价格100，给发票的价格是103.5哈，有问题及时沟通
2022-03-01 16:48:09
正在解答中，请稍后
2020-07-06 18:04:16
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