麻烦问下就是劳务派遣公司收到的金额的时候我借银行存款，贷应收账款，开票的时候我借应收账款，贷主营业务收入，那我想问下我如果计提对方的工资的时候这个分录怎么做，这样我可以看出来对方欠我多少，我欠对方多少发票？

丽 追问

2020-06-18 16:22

是，我给对方开票属于差额征收，普通发票是工资，专用发票是劳务费，这些全部能挂到应收账款里面。那需要给对方计提的工资怎么写分录？

慧老师 解答

2020-06-18 16:23

对方计提的工资应该是你要发给派遣人员对吧

丽 追问

2020-06-18 16:25

对，我也想计提出来，到时候发的时候直接冲减这笔凭证

慧老师 解答

2020-06-18 16:29

那你可以在计提应付职工薪酬的挂辅助项，辅助项为对方单位

丽 追问

2020-06-18 16:32

那这个分录怎么写？是不是，借应付职工薪酬对方单位，贷营业成本？

慧老师 解答

2020-06-18 16:39

你现在收入只确认了服务费部分是吗

丽 追问

2020-06-18 16:42

全部确认收入，之后工资部分计入成本，服务费确认收入之后交税

慧老师 解答

2020-06-18 16:49

那你就计提成本先，借:成本  贷：应付职工薪酬（挂客户辅助） 发放  借：应付职工薪酬对方单   贷：银行存款