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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-06-18 17:45

你好，应交税费可以出现负数，应交税费一级科目月末余额为负数就是多交税费，或有关税项已交未计提。如果其中明细科目月末余额为负数要分析，比如明显增值税留抵税额的二级科目未交增值税就是借方余额

柠檬味的泰迪 追问

2020-06-18 17:46

二级科目是印花税呢

庄老师 解答

2020-06-18 17:48

你好，现在印花税不用计提缴交，可能是没有计提，直接借应交税费－－应交印花税，贷银行存款，

柠檬味的泰迪 追问

2020-06-18 17:49

不用计提？

庄老师 解答

2020-06-18 17:49

你好，是的，缴交时，借税金及附加，贷银行存款，

柠檬味的泰迪 追问

2020-06-18 17:50

之前要是没计提过呢

庄老师 解答

2020-06-18 17:55

借方有余额，是之前没计提，又做到应交税费科目

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相关问题讨论
如果是一般纳税人，还有可能是有留底税
2021-12-07 18:57:10
你好，应交税费可以出现负数，应交税费一级科目月末余额为负数就是多交税费，或有关税项已交未计提。如果其中明细科目月末余额为负数要分析，比如明显增值税留抵税额的二级科目未交增值税就是借方余额
2020-06-18 17:45:44
你好 表明预缴的税费或者有留底税额，正常现象，不需要调整的。
2020-01-08 14:50:09
你好代表多缴纳 或者留抵的
2019-11-23 16:55:33
你好，你是有缴纳的税金，没有计提吗
2019-10-17 13:52:13
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