请问老师，小规模1季度开普票12140元，其中2530元是预收款开票，1季度除开票没有其他收入，申报1季度增值税时只申报了9610元，1季度企业所得税营业收入也报的9610元，这样对吗？

1，第二季度向税务部门交纳滞纳金700元，第二季度企业所得税计提700元的企业所得税？？2，第二季度营业额不到9万，增值税减免1500元，属营业外收入，交企业所得税？？

答： 1、交纳的税收滞纳金是要计入营业外支出科目的 2、增值税减免的部分，是要计入营业外收入，是要缴纳所得税的。

企业所得税是核定征收，季度不超9万免征增值税，计入了营业外收入的免征企业所得税吗

答： 不免的啊

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师请问下季度增值税，季度企业所得税，年度企业所得税怎么申报

答： 你收入多少 专票还是普票的