20题，选项B，怎么理解？计提的

静静 追问

2020-06-18 21:23

怎么理解？

小菲老师 解答

2020-06-18 21:24

同学，你好
这是永久性差异，这个你可以理解吗?

静静 追问

2020-06-18 21:27

不知道这个差异怎么来的，国债利息收入是免税的 计税基础为0，账面>0，账面≠计税基础 为什么要选B,这是我的理解，老师，是我哪儿理解错了吗？

小菲老师 解答

2020-06-18 21:33

同学，你好
国债利息收入是免税的 ，以后期间也不会变化，所以他是永久性差异，不产生暂时性差异，所以账面=计税基础

静静 追问

2020-06-18 21:41

国债利息收入100，即账面价值100,未来可抵扣金额也是100,即计税基础100，账面=计税，这样理解对吗？

小菲老师 解答

2020-06-18 21:42

同学，你好
是未来不会变，所以计税基础是100