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朴老师

职称： 会计师

2020-06-19 09:30

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

朴老师 解答

2020-06-19 09:35

你好，请看图片上的分录

学问 追问

2020-06-19 10:49

人员经费支出后面没明细科目了吗？

朴老师 解答

2020-06-19 10:54

嗯，没有了，就是到这里

学问 追问

2020-06-19 11:03

那你这个做决算时怎么区分是人员经费里的工资还是社保啊

朴老师 解答

2020-06-19 11:12

你自己计提的时候金额就知道的

学问 追问

2020-06-19 11:16

问题是预算会计是收付实现制，计提是每月提，但交可能要明年才交呢

学问 追问

2020-06-19 11:20

比如说决算表里保险，住房公积金是指单位部分还是全部

朴老师 解答

2020-06-19 11:24

指的就是单位部分的，个人部分都在工资里了

学问 追问

2020-06-19 12:41

昨年培训时说支出部分人员经费下面还要分明细的蛮。

学问 追问

2020-06-19 12:45

明明是个人部分，从工资里代扣出来的，为啥预算支出就是社保和住房公积金呢。这部分不是工资吗

朴老师 解答

2020-06-19 12:52

你份明细列出来就行，个人部分已经包含在工资里了

学问 追问

2020-06-19 14:18

老师，请帮我看看，这是预算的分录。这个是个人部分，工资里代扣出来的，为啥就成社保，住房公积金科目了呢。

朴老师 解答

2020-06-19 14:19

这是我们的实操吗？你看下解析，这个答案是固定的

学问 追问

2020-06-19 14:21

我就是决得你们这个和马坤老师讲的有点冲突样

朴老师 解答

2020-06-19 14:30

你把业务截图给我，我去问问实操客服

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相关问题讨论
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
2020-06-19 09:30:45
有没有人回答
2017-04-05 20:25:10
计提工资: 借:事业支出 贷:应付职工薪酬-基本工资 -公积金 -社保 贷:应交税费 ---个人所得税 发放工资: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费 --个人所得税 贷:银行存款
2018-06-21 17:02:05
你好，你的分录基本对的。只是第二个分录贷方这样写就可以，贷：银行存款
2018-05-10 16:24:29
计提工资： 借：事业支出50000 贷：应付职工薪酬—基本工资 40000 —公积金 3000 —社保 2000 贷：应交税费 ---个人所得税 5000 发放工资： 借：应付职工薪酬40000 贷：银行存款4000 缴纳个税： 借：应交税费 --个人所得税 5000 贷：银行存款 5000 二、事业单位发放工资时，以前是不需计提，直接走事业支出和银行存款科目就发放了，现在相当于先通过应付职工薪酬科目计提一下，然后再发放，养老保险、公积金等缴纳跟着工资一起走。 扩展资料： （一）企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记应付职工薪酬，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等）， 借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。 企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。 企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 （二）计提比例: 医疗保险费:10% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：12%） 养老保险费:12% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：22%） 失业费:2% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：2%） 工伤保险：1% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：0.5%） 生育保险：见工伤保险即可。 住房公积金:10.5% (注意：各地的缴纳比率是有差别的，如上海是：7%） 工会经费:2% 职工教育经费:2.5%
2019-06-29 16:22:08
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