公司新成立，还没有业务，这个月的工资也是下个月发，但是这个月的公积金是当月扣，公积金账务处理怎么做呢？

阿樾 追问

2020-06-19 09:29

银行已经扣款了，记账的时候这个月先就先记一笔计提然后再跟一笔付款就行吧

郭老师 解答

2020-06-19 09:31

你好是
可以这么做的。

阿樾 追问

2020-06-19 09:33

这个月除了公积金，社保和工资什么的都没有，我就可以不用管了吧

郭老师 解答

2020-06-19 09:35

你好是的，可以不用管啦。

阿樾 追问

2020-06-19 09:36

我们的工资一般都是次月发放，那是不是在次月发放之前在做工资计提就可以呢

郭老师 解答

2020-06-19 09:42

你好，工资是当月计提的。

阿樾 追问

2020-06-19 09:43

不太明白，那这个月发生的工资下个月发，下个月才会做，那什么计提呢

郭老师 解答

2020-06-19 09:47

工资是当个月的企业，会计企业做账是不是根据权责发生制？你应该当月计提啊，你可以下个月发。

阿樾 追问

2020-06-19 09:50

但是工资下个月发之前才做出来，我们之前好像都是在发放之前做计提

阿樾 追问

2020-06-19 09:53

您的意思是他下个月发放之前我下个月计提时记账记到上个月是吗？

郭老师 解答

2020-06-19 09:56

那你就下个月计提。

阿樾 追问

2020-06-19 09:57

下个月计提做到这个月账上，还是下个月发放时计提到当月呢

郭老师 解答

2020-06-19 10:01

下月发放的时候一块计提一块支付。

阿樾 追问

2020-06-19 10:02

好的，对了老师只有收据没有发票可以直接入账吗？

郭老师 解答

2020-06-19 10:06

可以做帐，如果是成本，费用不可以税前扣除。

阿樾 追问

2020-06-19 10:08

老师，我是一个新人，这种常说的税前扣除是什么意思呢，能帮我解释一下吗哪些可以扣除哪些不可以扣除

郭老师 解答

2020-06-19 10:11

就是抵扣所得税的意思。