去年预提费用20万，实际发生10万，年底未冲销，所得税汇算纳税调整缴纳所得税，说的税补交10万，会计分录怎么做？现在利润表和资产负债表没有衔接关系

飘逸的麦片 追问

2020-06-19 10:57

还有补交了10万所得税

轶尘老师 解答

2020-06-19 10:59

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税

飘逸的麦片 追问

2020-06-19 11:00

汇算补交所得税，不需要走以前年度损益调整吗？

轶尘老师 解答

2020-06-19 11:01

从以前年度损益调整科目过渡以下

飘逸的麦片 追问

2020-06-19 11:04

老师，我就是这样做的，现在利润表和资产负债表衔接差额正好是冲减预提和补交税款的差额，怎么回事？

轶尘老师 解答

2020-06-19 11:05

这个没关系 属于正常的差异 因为你调整的是未分配利润的期初数

飘逸的麦片 追问

2020-06-19 11:06

奥，这样啊，谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-06-19 11:07

不客气  如果帮到你 请打五星好评