没有发票入账的税务风险

安。小媛 追问

2020-06-19 13:37

纳税调整风险？能否具体点，如果我以公司名义打了一笔钱，但是对方又没有发票？老板硬是要求用公司打，我想把这个风险告诉他

张艳老师 解答

2020-06-19 13:37

由于没有取得发票，会计上是可以核算的，但是企业所得税税法是不认可的，对于没有发票的金额，是不能税前扣除的，到汇算清缴时要补缴企业所得税。

安。小媛 追问

2020-06-19 13:48

那也就是说现在是可以做的？白条入库，到时候汇算清缴补上就可以了嘛？那我做账 现在没发票全部做预付？

张艳老师 解答

2020-06-19 13:52

那也就是说现在是可以做的？--可以的
白条入库，到时候汇算清缴补上就可以了嘛？--是的
那我做账 现在没发票全部做预付？--需要按权责发生制原则确认相关成本费用科目。