老师，现在发现去年多做了一笔费用，我们是小企业会计准则，现在做相反的分录，或者红冲就行了是吧？小企业会计准则就不涉及以前年度损益调整，也就不用填表了吧

犹豫的飞鸟 追问

2020-06-19 13:54

按小企业会计准则的话，我今年直接红冲掉费用，到汇算的时候再直接调增费用，这个我就不用调报表的期初数据了吧

犹豫的飞鸟 追问

2020-06-19 13:56

老师，如果涉及未分配利润科目的话，是不是就要用到以前损益调整科目，那我就要调报表期初了？

maize老师 解答

2020-06-19 14:03

按小企业会计准则的话，我今年直接红冲掉费用，到汇算的时候再直接调增费用，这个我就不用调报表的期初数据了吧 是的，如果涉及未分配利润科目的话，，那我就要调报表期初了？ 是需要调，不过实务中一般是不调

犹豫的飞鸟 追问

2020-06-19 14:04

好的，明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-19 14:12

好的我先回复别的学员了