老师，请问下，我们是房产经纪小公司（小规模的），2018年10月注册的，2019年4月税务登记，前面一直没有经营的时候，老板自己付了装修款，也没有发票的，就一直没有做账的，到现在都没做账，现在老板准备叫当时的装修公司开张发票，需要怎么做账呢？会计分录怎么做？

哇哩 追问

2020-06-19 14:35

收到发票时做：借：长期待摊费用-装修费
                            贷：其他应付款-老板
是不是要摊销（按什么摊销，做合同做成什么时间呢？还是一次性可以摊销掉）：借：管理费用-装修费
                                                                                                                                 贷：长期待摊费用-装修费

哇哩 追问

2020-06-19 14:39

还是按照租赁房子的合同期限进行摊销（房子是租的）

朴老师 解答

2020-06-19 14:46

按照房子租的年限摊销

哇哩 追问

2020-06-19 14:53

那房租呢，也是这种情况，老板自己钱付的，一直也没做账来着，2020.06.18开了一张2018.10-2019.9月的房租发票12万，像这种情况怎么弄？现在都2020.06月了，房租发票时间已经过了，这种要怎么做分录呢？

哇哩 追问

2020-06-19 14:56

注册资本10万，到现在也是没补全实收资本的

朴老师 解答

2020-06-19 14:59

1.借以前年度损益调整贷其他应付款-老板
借利润分配-未分配利润
贷以前年度损益调整
2.在你们备案的文件规定的时间之前缴齐就行

哇哩 追问

2020-06-19 15:07

1我有点没懂，那拿到的那张房租发票要怎么做分录啊？

朴老师 解答

2020-06-19 15:17

用以前年度损益调整来做哦，以前年度的发票调整到以前年度去

哇哩 追问

2020-06-19 15:20

是不是就不存在，借：管理费用-房租 了

朴老师 解答

2020-06-19 15:24

对的，直接调整进以前年度了