老师好，有批货且全部开完发票了，销售完后，发生了退货+退款。我司在退款时，客户要给我司开发票，那这个发票是“开红字发票”呢？还是正常开票（指的是正常卖货那样，供应商给需求方开发票）就可以呢？ 退的这部分货款是如何开票呢？开什么票是正确的？（发票都指的是13%的专票发票）

妮妮 追问

2020-06-19 15:20

老师，1、需要退货的发票，客户A那边已经抵扣了，是客户A给我司“开红字发票”吧？我司在退款时，备注里写：退货款，就可以了吧？2、客户A不想“开红字发票”，想给我司“直接开正常销售货的发票，这样可以吗？价格还是按照我司当时卖给客户A的价格和数量来开发票。3、这批需要退的货，我司也要继续把这批货退给我们的供应商C，且也要给供应商C 开红字发票，价格还是按照我司买入时的价格和数量来开红字发票，这样整个“开红字发票”的环节和退货、退款的环节是没有问题的吧？4、由于退货的原因，需要给客户A10万元的赔偿款，这个赔偿款，如何正确开票和支付赔偿款？

小云老师 解答

2020-06-19 15:39

1.是客户申请红字信息表，你们开
2.可以
3.最规范的是红字，你们自己选择
4.赔偿款不开发票

妮妮 追问

2020-06-19 15:57

老师，继续上条问题追问，1、是客户A申请红字信息表，我司开，我司在“做账是做负数，做红冲”吗？还是做“相反分录”？2、第2问题，客户A 给我司“直接开正常销售货的发票\\",我司退货款，备注写退货款，怎么做账呢？  3、赔偿款不需开票，怎们写做账分录？4、我司需给客户的赔偿款，不开票，能直接从公户支付赔偿款吗？分录咋写？汇算时要不要调整？5、另外，我司也要追踪供应商C给我司支付补偿款，且这个补偿款要比我司给客户A的补偿款要少（比如：供应商C给我司补偿款 5万，我司需给客户A补偿款10万，两个补偿款金额不同，中间需要我司来承担5万的的补偿款），这样，做账时，需要注意啥？

小云老师 解答

2020-06-19 16:19

1.都可以
2.备注不能写退货款，只能按正常购入做账
3.借:营业外支出 贷:银行存款

小云老师 解答

2020-06-19 16:20

4.可以，不用
5.正常做，没什么额外注意的

妮妮 追问

2020-06-19 16:48

1、客户A 给我司“直接开正常销售货的发票”（需要退货的那部分，需要开发票和退货款，不是全部货物都退货。）：单价200元，总价为30万；我司也需给供应商C开正常销售发票，单价：158.2元，总价20万元，这样就出现我司进价200元＞卖出给供应商C的价格158.2元，这样就出现是亏本来卖，这样开票不符合常规呀，能这样操作吗？求给解决方法。2、我司收到供应商给的补偿款，做账分录：借：银行存款，贷：营业外收入，分录写的对吗？

小云老师 解答

2020-06-19 16:50

1.正规的就是各自开红字发票的，你要那样开也只能那样做账啊
2.对的

妮妮 追问

2020-06-19 18:17

老师好 1、供应商C给我司的补偿款，能否当做“销售折让”来开红字发票？2、“红字发票-内容是销售折让”是由供应商C给我司开 红字发票吗？3、以“销售折让”的名义，来开红字发票，做账分录怎么写？4、收到补偿款后，能不能冲减 营业成本和库存商品？谢谢老师答疑解惑。

小云老师 解答

2020-06-19 18:24

折让是折让，赔偿是赔偿，不能混为一谈的，你们要做折让就是开红字发票-内容是销售折让”借：银行存款等  贷：主营业务成本