送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-06-19 15:28

是免税的,进项税额可以计算抵扣的

15981560945 追问

2020-06-19 15:32

老师,我没太明白,收到的发票为免税的,为什么还要计算进项税额,进来的为免税,不是为零吗?您的意思是需要把收购的免税发票,自行计算一下变成价税分离?那要怎么计算?

蒋飞老师 解答

2020-06-19 15:33

是的,
可以抵扣进项税额=买价✖️9%

15981560945 追问

2020-06-19 15:41

17年的税率也为9%吗,还是为13%?假设我公司从农户手里收购水稻8610公斤,单价为3.1元,免税,金额为26691元。如果按照您的意思是把金额26691元价税分离为税额2402.19元,不含税金额为24288.81元还是税额为2203.84元,不含税金额为24487.16元呢?

蒋飞老师 解答

2020-06-19 15:49

17年的税率也为9%吗,还是为13%?
…税率是13%

蒋飞老师 解答

2020-06-19 15:51

金额26691元价税分离为税额2402.19元

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相关问题讨论
对方自产自销的你们单位,如果是深加工抵扣10%其它的9%
2022-10-12 18:28:20
是可以抵扣掉,但是借方是计入应收账款这个科目没错啊
2022-04-09 22:53:35
同学你好,非合理损耗的进项税额记不记入成本——如果企业自身原因造成的,计入成本;如果是自然灾害等造成的,可以抵扣,不计入成本;
2021-01-08 19:31:27
你好,一般是不可以抵扣的,全额计入你们的成本或费用。
2020-09-21 17:00:56
必须做无票的销售收入处理,将实际的库存减少至130万元。
2020-07-05 19:41:49
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