送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-06-19 15:28

是免税的,进项税额可以计算抵扣的

15981560945 追问

2020-06-19 15:32

老师,我没太明白,收到的发票为免税的,为什么还要计算进项税额,进来的为免税,不是为零吗?您的意思是需要把收购的免税发票,自行计算一下变成价税分离?那要怎么计算?

蒋飞老师 解答

2020-06-19 15:33

是的,
可以抵扣进项税额=买价✖️9%

15981560945 追问

2020-06-19 15:41

17年的税率也为9%吗,还是为13%?假设我公司从农户手里收购水稻8610公斤,单价为3.1元,免税,金额为26691元。如果按照您的意思是把金额26691元价税分离为税额2402.19元,不含税金额为24288.81元还是税额为2203.84元,不含税金额为24487.16元呢?

蒋飞老师 解答

2020-06-19 15:49

17年的税率也为9%吗,还是为13%?
…税率是13%

蒋飞老师 解答

2020-06-19 15:51

金额26691元价税分离为税额2402.19元

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相关问题讨论
进项税额可以认证形成留抵税额
2021-08-16 07:24:30
你好,进项转出就可以,如果你已经勾选了,如果没有勾选的话,再勾选平台里面选择不抵扣勾选。
2021-08-11 10:37:26
这个15% ,生活服务,你们不享受免税话,进项税额是按15% 加计抵减
2020-12-03 11:08:49
你好,是属于视同销售的,确认销项税额,购入时如果取得专票,可以抵扣
2020-04-26 12:48:11
1、企业取得劳保用品进项发票,可以按规定抵扣进项税额。
2020-03-19 14:56:36
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