私立学校采购防晒服用于宣传，每件33元！客户点赞付39元领取的会计分录处理？

connie晨晨 追问

2020-06-20 10:53

这个可以纳入经营收入？我的意思是学校主要已授课为主

蒋飞老师 解答

2020-06-20 10:55

是的，业务实质是销售业务的

connie晨晨 追问

2020-06-20 10:59

您的意思是分录还是这样做？我当时计入了销售费用，自己比较纠结

蒋飞老师 解答

2020-06-20 11:03

是的，视同销售业务处理的

connie晨晨 追问

2020-06-20 11:21

月初交纳本月社保，月末发放上月工资。月初交社保我知道怎么处理，但是发放上月的工资时，涉及到已经扣除的社保该怎么处理？

蒋飞老师 解答

2020-06-20 11:49

本月交纳本月社保
借管理费用…社保费
其他应收款（个人部分）
贷银行存款

月底计提工资
借管理费用…工资
贷应付职工薪酬


次月发工资
借应付职工薪酬
贷其他应收款（个人部分社保）
银行存款

connie晨晨 追问

2020-06-20 14:38

缴纳上半年1-6月的公积金怎么做分录？关键是6月才开始建账？

蒋飞老师 解答

2020-06-20 14:39

借管理费用…公积金
贷银行存款

connie晨晨 追问

2020-06-20 14:40

1-5月的也一起计入管理费用，这个毕竟不是当期发生的哎

蒋飞老师 解答

2020-06-20 14:43

没有跨年可以一起记入管理费用的