老师您好，我想问下我公司刚成立的小规模纳税人，买的金税盘和增值税防伪税控维护费可以抵扣增值税吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-06-20 11:45

你好，买的金税盘和增值税防伪税控维护费都是可以全额抵扣增值税应纳税额的

跳跃的宝马追问

2020-06-20 11:47

金税盘的分录应该怎么做呢？

邹老师解答

2020-06-20 11:48

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

精选问题

劳务可以开3个点的发票吗？问

你好建筑劳务的可以的答
老师，社保计提时，只要计提公司承担的吗，还是公司与问

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老师，请问，公司银行贷款利息，银行开来的利息发票，应问

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一、开具普通发票确认收入：不含税销售额 = 200,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 198,019.80（元）增值税税额 = 200,000 - 198,019.80 = 1,980.20（元）借：应收账款 / 银行存款等 200,000 贷：主营业务收入 198,019.80 贷：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 季末符合免税条件时（假设本季未超免税标准）：借：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 贷：营业外收入 - 减免税款 1,980.20 二、开具专用发票确认收入：不含税销售额 = 50,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 49,504.95（元）增值税税额 = 50,000 - 49,504.95 = 495.05（元）借：应收账款 / 银行存款等 50,000 贷：主营业务收入 49,504.95 贷：应交税费 - 应交增值税 495.05 答

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