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送心意

老江老师

职称： ,中级会计师

2020-06-20 11:59

你好
借记 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等 
  贷记 应付职工薪酬

喜欢月亮 追问

2020-06-20 12:00

只做一个分录就行了？

喜欢月亮 追问

2020-06-20 12:00

什么原因才需要计提工资？

老江老师 解答

2020-06-20 12:01

一般情况下，当月的工资，是在下个月初发放的
根据权责发生制原则，要在当月计提

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这个应是本月的工资数据。就是本月计提，下月发放。
2019-08-29 09:26:00
你好，需要补计提。借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2020-01-21 12:32:52
你好对的是的是这么理解的。
2021-10-11 13:55:12
只做一个分录就行了？
2020-06-20 12:00:03
一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-10-05 09:52:22
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