10.某涂料生产企业系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，主要生产销售各种涂料，适用的消费税税率为4%。该企业生产的甲涂料，每桶成本为40元，平均售价为60元/桶，最高售价为70元/桶，以上价格均为不含税价。2020年6月发生下列业务。与某建材公司协商用，用1000桶涂料换取各种装修材料，用于新建办公楼装修。该企业的会计处理为： 借：在建工程   40 000     贷：库存商品   40 000 分析回答下列问题。 1.指出该笔业务会计、税务处理存在的问题。 2.做出正确的会计处理。 3.该业务的会计处理已登记入账，做出调整分录。 4.从纳税筹划的角度分析，应如何处理该笔业务并做出会计处理。 5.正确的业务处理能为企业带来的节税收益。 6.应税消费品生产企业在消费税计税依据及应税消费品定价的纳税筹划中常用的做法有哪些？

含蓄的蛋挞 追问

2020-06-20 13:24

可以写一下完整会计分录吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-20 13:50

借 在建工程 67800 贷 主营业务收入 60000 应交税费 增值税 7800
借 主营业务成本 40000 贷 库存商品 40000

含蓄的蛋挞 追问

2020-06-20 14:03

老师第三个问的已经入账要调整会计分录您没有给我解答呢，麻烦您在看一下，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-06-20 14:19

借 在建工程  37800
主营业务成本   40000
贷 主营业务收入  60000
应交税费 增值税  7800

含蓄的蛋挞 追问

2020-06-20 14:21

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-06-20 14:21

不客气，祝你学习愉快。

含蓄的蛋挞 追问

2020-06-20 19:14

老师，您的第三题的分录输不平啊

陈诗晗老师 解答

2020-06-20 19:16

借 在建工程 27800
主营业务成本 40000
贷 主营业务收入 60000
应交税费 增值税 7800

不好意思，打错了一个数字