1、甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元/ 辆。2019年12月该厂购销情况如下： （1）百货大楼销售1000辆，款项未收到； (2)购进原材料，取得增值税专用发票注明价款20000元，并支付运输单位运 费，收到的增值税专用发票上注明运费9000元，增值税额810元； (3）逾期仍未收回的包装物押金60000元； （4)购进原材料，取得专用发票上注明税款26000元； （5）因管理不善造成上月购入原材料毁损，原材成本为1000元，损失由企业负 担。 要求：计算甲企业12月增值税。（20分)

1、甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元/辆。2019年12月该厂购销情况如下：（1）百货大楼销售1000辆，款项未收到；(2)购进原材料，取得增值税专用发票注明价款20000元，并支付运输单位运费，收到的增值税专用发票上注明运费9000元，增值税额810元；(3）逾期仍未收回的包装物押金60000元；（4)购进原材料，取得专用发票上注明税款26000元；（5）因管理不善造成上月购入原材料毁损，原材成本为1000元，损失由企业负担。要求：计算甲企业12月增值税。（20分)

答： 你好，您看下图片内容

甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元每辆，2019年12月该厂购销情况如下。一，向百货大楼销售1000辆款项未收到。二，购进原材料取得增值税专用发票，注明价款2万元，并支付运输单位运费，收到的增值税专用发票上注明运费9000元，增值税额810元。三，预期仍未收回的包装物押金6万元。四，购进原材料，取得专用发票上注明税款26000元，五，因管理不善造成上月购入原材料毁损，原材成本为1000元，损失由企业负担。问题:计算甲企业12月增值税。

答： 你好，1.销项税=1000*300*0.13=39000 2.进项税=20000*0.13%2B810=3410 3.销项税=60000/1.13*0.13=6902.65 4.进项税=26000 5.进项税转出=1000*0.13=130 应交增值税=39000-3410%2B6902.65-26000%2B130=16622.65

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

某酒厂系增值税一般纳税人，2019年7月发生以下经济业务：向农民人个收购自产高梁一批，开具收购凭证上注明收购价格为20000元，货物验收入库；取得承运部门开具的货物运输业增值税专用发票上注明的运费为2000元，增值税180元；购进一批食品，作为实物福利发放给全体职工，取得增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税为1300元。销售散装白酒5吨，每吨不含税单价6000元，另收取包装物押金3390元。将企业新研制的200吨粮食白酒为样品，赠送给老客户试用。已知该白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨10000元，成本利润率为10%。计算：该企业应纳的增值税和消费税。灵巧的小兔子于 2022-03-14 21:30 发布

答： 当期可以抵扣进项税额是 20000*0.09+180=1980