送心意

钟存老师

职称注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-06-21 18:51

同学你好
【8~14】  是自产的产品,所以没有进项税和待抵扣进项税
【6~5】是外购的用于工程物资
而且,从2019年39号公告以后,用于在建工程,也不需要分次抵扣了  也就是说,外购的直接借“应交税费~应交增值税(进项税额)”,不用确认“应交税费—待抵扣进项税额”

矮小的小熊猫 追问

2020-06-21 19:16

老师,自产的不用确认进项税额,直接计入成本吗?这个是书上8~14的会计分录

矮小的小熊猫 追问

2020-06-21 19:19

但是,如果外购的话,就要确认进项税额吗?但书上6~5的话,写的是自己生产的产品的呀

钟存老师 解答

2020-06-21 19:25

资产产品用于在建工程的话,直接按照账面价值计入在建工程

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相关问题讨论
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
2018-12-29 14:55:32
你好,是应交税费_待抵扣进项税额
2021-02-19 09:55:37
应交税费-贷认证 应交税费-待抵扣
2019-07-12 16:48:48
你好,是的,没错是这样转的
2019-04-11 17:19:36
你这个是辅导期吗,不是就不要用这个待抵扣进项税额 直接做借进项税额贷待认证进项税额
2020-03-25 15:58:12
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