公司是新开的去年只要第四季度盈利，今年5月交去年第四季度的企业所得税436.95，滞纳金25.78，请问会计分录是？

清脆的灯泡 追问

2020-06-22 09:28

老师今年5月份还交了第一季度的企业所得20.28，会计分录是

邹老师 解答

2020-06-22 09:39

你好
借；应交税费——企业所得税20.28，贷；银行存款 20.28

清脆的灯泡 追问

2020-06-22 10:50

老师，去年12月份有计提12月所得税436.95，结转损益了，按照您的分录做资产负债表，应交税费还是436.95

邹老师 解答

2020-06-22 10:51

你好，如果去年已经计提了所得税分录，那今年缴纳的分录就是
借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78+436.95