送心意

路老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-22 10:49

您好
如果,月末 销项-进项+进项转出 大于0,表示需要交增值税  则:
借:应缴税费 --  应缴增值税 --  转出未交增值税
贷:应缴税费 --  未交增值税
如果,月末不需要交增值税  则不用做具体分录。

枕梦 追问

2020-06-22 10:55

这个分录上面是不是还有一个分录
 借:应交税费-销项税
贷:应交税费-进项税
     应交税费-上期留抵税
    应交税费-应交增值税-转出未交增值税
不然应交税费-应交增值税-转出未交增值税借贷不能抵销

路老师 解答

2020-06-22 11:00

应交税费-应交增值税-转出未交增值税  这个科目,跟  应交税费-应交增值税-销项税、进项税  科目 是一样的,平时都有余额,等年底时,再相互转平。

枕梦 追问

2020-06-22 11:03

好的,用这个月的增值税进项抵扣上月未交的增值税分录

路老师 解答

2020-06-22 11:06

是什么问题,我没太明白。

枕梦 追问

2020-06-22 11:09

用这个月的增值税进项抵扣上月未交的增值税分录我不会,老师帮我写一下,谢谢

路老师 解答

2020-06-22 11:15

上月未交的增值税是多少?正常是用银行存款交的,在申报时直接扣款的,怎么是用这个月的进项抵扣的?

枕梦 追问

2020-06-22 11:20

当时申请了延期,在税务机关办的抵税,老师你看分录这样可以吗
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-进项税

路老师 解答

2020-06-22 11:25

可以这么做,最好把  应交税费-应交增值税-进项税  放在借方,用红字(负数)表示

枕梦 追问

2020-06-22 12:03

好的,谢谢老师

路老师 解答

2020-06-22 12:14

不用谢,祝工作顺利

上传图片  
相关问题讨论
您好,预缴的结转入 应交税费 未交增值税。销项大于进项的时候才需要结转,否则不需要
2020-03-12 16:44:45
您好! 借:应交税费-应交增值税(销项税额)28666.73 贷:应交税费——应交增值税(进项税额)26855..71+695.17 应交税费-减免税额 280 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2021-12-23 14:41:40
按下面这个截图做账这个
2020-06-19 10:43:41
结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2020-04-09 20:08:20
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 贷应交税费未交增值税
2020-03-30 10:42:45
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...