- 送心意
路老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-06-22 10:49
您好
如果,月末 销项-进项+进项转出 大于0,表示需要交增值税 则:
借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税
贷:应缴税费 -- 未交增值税
如果,月末不需要交增值税 则不用做具体分录。
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您好,预缴的结转入 应交税费 未交增值税。销项大于进项的时候才需要结转,否则不需要
2020-03-12 16:44:45
您好!
借:应交税费-应交增值税(销项税额)28666.73
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)26855..71+695.17
应交税费-减免税额 280
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2021-12-23 14:41:40
按下面这个截图做账这个
2020-06-19 10:43:41
结转销项税额、进项税额
增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
2020-04-09 20:08:20
借应交税费应交增值税销项税额
贷应交税费应交增值税进项税额
贷应交税费未交增值税
2020-03-30 10:42:45
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