公司收到一张个人代开运费发票，前期一直用老板个人卡预付运费款了，但是外账没充其他应收-老板卡，现在做进费用单，把以前日期老板付款的银行卡记录附在后面可以吗？

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-22 10:48

这张运费票日期是6月份的，如果我6月份不需要费用票，可以7月份或以后期间入账不？老师

meizi老师 解答

2020-06-22 10:50

你好 最好是按照权责发生制来做账   入账6月

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-22 10:53

费用票最好当月入账，购进的货物进项票什么时候抵扣的时候再入库，不在收到票的当月做账也可以，是吗？老师

meizi老师 解答

2020-06-22 10:57

你好     你不抵扣 你就要做待认证进项税 做账 。 认证后在转进项税去 抵扣即可 不是不入账哦

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-22 11:01

刚接的外账，看见以前会计做的账，购进货物的票来了都是先放着，两三个月后才做入库，进项票直接做，没有待抵扣这一步。还有费用票也是这样的做法，付了款做预提费用，以后什么时候需要抵扣了，什么时候借管理费用，进项税，再冲预提。这样的做法是不是不太合理啊？老师

meizi老师 解答

2020-06-22 11:02

你好是的。  不太合理的。 需要按你们实际发生的月份来做账 。

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-22 11:06

她这样做，说是因为有的时候零申报，把费用票用了，直接做管理费用之类的，以后需要票的时候不够。现在留下了好多的预提费用，我要怎么冲回去呢？还是按着她的做法，把以前预提的这些都做完了，再回到正归的做账思路上？

meizi老师 解答

2020-06-22 11:08

你好  按正规的思路来做 。把之前的分录冲掉

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-22 11:09

以前是借：应付账款-预提费用，贷：银行存款。冲掉后，前期的银行存款付款记录再补到这个月吗？

meizi老师 解答

2020-06-22 11:11

你好 是的  确实已经发生了就需要补账的

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-22 11:13

累积了5个月的进货和费用票了，感觉工程量好大。

meizi老师 解答

2020-06-22 11:14

你好   那你就判断下   如果你要按正规来做的话 就需要按上面说的来做  。  这样好符合权责发生制要求

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-22 11:19

冲掉原来的凭证，后面附一张借：费用，借贷：银行存款的凭证，再加上原来的银行付款记录和没做的费用单据？

meizi老师 解答

2020-06-22 11:21

你好     之前已经做了  借：应付账款-预提费用，贷：银行存款  现在做 借费用 贷应付账款-预提费用 即可

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-22 11:24

费用是不是都算在这个月来冲减利润？

meizi老师 解答

2020-06-22 11:25

你好 是的      费用会冲利润 减少企业所得税的缴纳