老师，请问暂估未开票收入时增值税当月就要申报吗？后面实际开时又负数填报? 实操中负数填报需要什么资料不？

萌兔女郎 追问

2020-06-22 11:01

这个收入确定在后面会开票的，那我怎么账务处理

路老师 解答

2020-06-22 11:02

后面开票时，先冲前面的未开票收入的那笔账（红字做相反分录），再做正常的开票收入账。

萌兔女郎 追问

2020-06-22 11:03

那增值税需要先申报吗

路老师 解答

2020-06-22 11:05

你之前暂估未开票收入时，申报了吗？

萌兔女郎 追问

2020-06-22 11:05

还没有申报

路老师 解答

2020-06-22 11:06

那就直接在开票时再申报增值税吧。

萌兔女郎 追问

2020-06-22 11:06

哦 好的  那我账上就先挂着不申报嘛

路老师 解答

2020-06-22 11:09

如果你在账上确定了未开票收入，账上已经做了销项税，表示纳税义务时间已经到了，就需要马上申报增值税。
我以为你之前做未开票收入时忘了申报，现在已经开票了，才让你在开票时申报的。

萌兔女郎 追问

2020-06-22 11:10

现在那笔收入暂时还没有开票，意思是还是要申报嘛

路老师 解答

2020-06-22 11:12

是的，做了账就需要申报增值税，如果确定开票，你可以通知对方，沟通好之后 早点开票给对方。

萌兔女郎 追问

2020-06-22 11:22

这样的话就会涉及后面负数申报

路老师 解答

2020-06-22 11:26

是的，所以最好跟对方沟通，尽量提早开票给对方。

萌兔女郎 追问

2020-06-22 11:46

好的，老师这笔收入是要做在2019的收入额里面，那这笔增值税现在还没有申报有影响吗？就是尽快开票是吗？

路老师 解答

2020-06-22 11:56

是的，尽快开票，做了收入，就要申报增值税，如果19年的收入，现在还没有申报，是有税务风险的。

萌兔女郎 追问

2020-06-22 12:07

现在这个情况除了尽快开票外还有什么措施降低风险

路老师 解答

2020-06-22 12:15

尽快申报，偶尔一次可以，但是多了肯定不行。