请问代收代付收的代理费需要开销项票吗？

Rita 追问

2020-06-22 12:07

是长期帮客代收代付，但服务代理费是直接在收到款中扣除后退回其他的给客户，那这笔款不是客户账号汇过来的只是帮他收其他国家的款的

maize老师 解答

2020-06-22 12:29

需要对这个代理服务费做销项税额，缴纳增值税，

Rita 追问

2020-06-22 13:17

其实是我们是A，然后代B收付款，收付了C汇的款后扣除代理费退回结B，我们这个销项开给B公司的抬头的有没问题？但这款是代收到的款中扣的，而且汇款人是

maize老师 解答

2020-06-22 13:23

是b委托你们代收代付的？那可以，

Rita 追问

2020-06-22 14:03

是B委托的，也是开给B，但是是在收C  D F 款中扣除后退回给B，不是B直接汇这个款过来的，有需要开这个票吗？

Rita 追问

2020-06-22 14:04

能不开这个票吗？

maize老师 解答

2020-06-22 14:15

是不是需要开发票，看你们和b协商，不开，做无票收入，税不能少交，

Rita 追问

2020-06-22 14:19

意思也可不开票？他们不需要票的，我只想知道不开票对我们有没影响，没票怎么做无票收入？这分录如何做呢？

maize老师 解答

2020-06-22 14:28

你这个不少交税，这不开发票可以，申报填写附表1 未开发票下面，借银行 贷主营业务收入 销项税额

Rita 追问

2020-06-22 18:42

我们是小规模公司，假如我在收到的8000元中退的时候才收这收300元，那么这个分录  
借  银行8000
贷  其他应付款 8000

借  其他应付款 8000
贷  银行  7700
      主营业务收入 291
      应交税金—销项  9
  
请问是这样做吗？税是这样计算吗？

maize老师 解答

2020-06-22 18:53

是的，最新这个是湖北地区免税，湖北之外地区享受1%优惠 主营业务收入 300/（1+1%）
应交税金—应交增值税/未交增值税  300/（1+1%）*1%