老师我们是建设工程公司请问下月结要做哪些啊？具体会计分录怎么做？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-22 12:50

月结需要做计提分录、摊销分录、结转本期损益的分录。
具体的分录看具体的事项。这三大类的都是结转分录

Sia_希雅???? 追问

2020-06-22 13:00

老师可以发详细的分录吗我不会做

江老师解答

2020-06-22 13:02

这个是要说具体事项的。三大类的分录太多了。

Sia_希雅???? 追问

2020-06-22 13:29

我们需要计提工资，发放上月工资计提各种税损益类结转到本年利润就这些常见的月结分录需要知道下麻烦老师了

江老师解答

2020-06-22 14:13

一、计提工资
借：管理费用——工资
借：销售费用——工资
借：工程施工——合同成本——直接人工
贷：应付职工薪酬——工资
二、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（或库存现金）
三、计提增值税附加税
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费用
贷：应交税费——应交地方教育附加
四、结转本期损益
1、借：本年利润
贷：税金及附加
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：营业费用
贷：营业外支出
贷：所得税费用
2、借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
借：投资收益
贷：本年利润