老师我们是建设工程公司 请问下月结要做哪些啊？具体会计分录怎么做？

Sia_希雅???? 追问

2020-06-22 13:00

老师可以发详细的分录吗 我不会做

江老师 解答

2020-06-22 13:02

这个是要说具体事项的。三大类的分录太多了。

Sia_希雅???? 追问

2020-06-22 13:29

我们需要计提工资，发放上月工资  计提各种税 损益类结转到本年利润 就这些常见的月结分录 需要知道下 麻烦老师了

江老师 解答

2020-06-22 14:13

一、计提工资
借：管理费用——工资
借：销售费用——工资
借：工程施工——合同成本——直接人工
贷：应付职工薪酬——工资
二、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（或库存现金）
三、计提增值税附加税
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费用
贷：应交税费——应交地方教育附加
四、结转本期损益
1、借：本年利润
贷：税金及附加
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：营业费用
贷：营业外支出
贷：所得税费用
2、借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
借：投资收益
贷：本年利润