固定资产清理期末有借方余额，可处理时是收益的

庄晓珊 追问

2020-06-22 14:03

没有提过

小叶老师 解答

2020-06-22 14:04

没提过，那还是要补提下折旧，再转入收益

庄晓珊 追问

2020-06-22 14:06

是公司名下2个店的互相出售，所以还是原来的价格出售

庄晓珊 追问

2020-06-22 14:06

老师分录可以写出来吗

庄晓珊 追问

2020-06-22 14:09

老师，在吗

小叶老师 解答

2020-06-22 14:09

1、转入固资清理
借：固定资产清理
      累计折旧
   贷：固定资产（原值）
2、出售固定资产价款
借：银行存款
   贷：固定资产清理
         应交税费—应交增值税（销项税额）
3、固定资产清理转入资产处置损益
（1）如“固定资产清理”账户是借方余额，则为清理的净损失
借：资产处置损益
    贷：固定资产清理
（2）如为贷方余额是清理的净收益
借：固定资产清理
    贷：资产处置损益

庄晓珊 追问

2020-06-22 14:11

这个百度都有了，具体这个情况要怎么处理

庄晓珊 追问

2020-06-22 14:11

可以把金额套上吗

庄晓珊 追问

2020-06-22 14:12

你看我分录也是这样处理阿，为什么还是有借方余额

庄晓珊 追问

2020-06-22 14:16

老师，在吗

小叶老师 解答

2020-06-22 14:21

你最后一笔不用做，不存在营业外收入