地产平台公司，我们从开发商那里收取每套五万的佣金开具专票，给合作地产公司返佣4万一套，佣金开具专票，这个需要设置什么科目核算，具体又是怎么核算的

史瑞丽 追问

2020-06-22 15:56

可以设置主营业务成本吗，

史瑞丽 追问

2020-06-22 15:58

我们就是一个平台销售代理，再跟合作的地产经纪公司合做，只是赚取中间的差价服务费

朴老师 解答

2020-06-22 16:05

也可以的，不用二级科目

史瑞丽 追问

2020-06-22 16:06

我们有好几个不同楼盘，这个也不用二级科目的吗

史瑞丽 追问

2020-06-22 16:07

我想各个楼盘分别核算

朴老师 解答

2020-06-22 16:20

你分项目核算就可以了

史瑞丽 追问

2020-06-22 16:21

那我这个主营业务成本还要二级科目吗

朴老师 解答

2020-06-22 16:33

可不设置，你没有分项目就设置

史瑞丽 追问

2020-06-22 16:37

那你能不能就第一问给我做个分录呢，二级科目某某地产

朴老师 解答

2020-06-22 16:46

借银行5万
贷主营业务收入+销项5万
借主营业务成本4万
贷银行4万

史瑞丽 追问

2020-06-22 16:47

我们也有对应的进项发票

朴老师 解答

2020-06-22 16:56

那就借主营业务成本
借进项
贷银行存