当月收到外地预缴增值税和附加税和印花税水利基金怎么做账

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-22 15:48

企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2%
增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3%
个税：预征0.8%-1%不等

借：税金及附加贷：应交税费-个税/附加税/水利基金
借：应交税费-预缴增值税应交税费企业所得税贷：银行存款

馒头追问

2020-06-22 15:52

当月预缴当月的增值税不要计提吧

轶尘老师解答

2020-06-22 15:53

是的不需要计提申报的时候抵扣

馒头追问

2020-06-22 15:55

怎么另一个老师说要计提

轶尘老师解答

2020-06-22 16:02

不需要计提申报的时候转让应交税费-未交增值税

馒头追问

2020-06-22 16:04

好的，谢谢

轶尘老师解答

2020-06-22 16:06

不客气如果帮到你请打五星好评

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