老师，应交增值税月末应该怎样做结转分录呢，还有现代服务企业计提加计抵扣的增值税分录，和扣税的时候的分录

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-22 16:24

一、是需要交税的分录，还是不需要交税的分录?

Yan 追问

2020-06-22 16:26

需要交税的分录

江老师解答

2020-06-22 16:32

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

Yan 追问

2020-06-22 16:44

老师，如果是上月进项大于销项，剩余可以抵扣的进项税应该怎么做账呢

江老师解答

2020-06-22 17:18

这个就是作为留抵增值税处理。
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

精选问题

=IF($B$2="汇总",SUMIFS(XS清单明细!U 问

同学你好，这个公式的意思是，如果B2是“汇总”的话，求XS清单本表对应前面公司名字的的合计数（XS清单明细AE列是A10的公司名），否则，取XS清单明细中AE列是本表对应公司名和XS清单L中是汇总的合计数。因为没有具体表，无法看出对应列是什么，同学可以按照上面的思路去对应一下。答
请教老师，有现金流量编制模版嘛，就是根据已经有公问

你好这个没有，因为根据这两个表是不能够直接得到现金流量表的。答
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