往年所得税汇算清缴的税款收到后如何记帐

玲老师

职称：会计师

2020-06-23 08:52

你好，
1、按退税金额借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
2、收到退回的税款时：借：银行存款
贷：应交税费——应交所得税
3、结转损益：借：以前年度损益
贷：利润分配——未分配利润

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运输公司收到去年的成本票金额大于暂估金额，红冲问

多余部分，可先计入管理费用-运输费答
公司是做医疗设备的销售的，现在是有台设备要租赁问

确实是租赁，为何不能开租赁发票？答
公司是做医疗设备的，现在有台设备是投放的，请教下问

意思是免费给医院使用，但耗材要从公司购买？答
老师，超市购买福利和办公大厦房租，电子发票（普通发问

同学，你好普通发票，全额入费用，不抵扣答
老师我们公司反了100元个税手续费，这个申报增值税问

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）答

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