老师有一个问题请教一下，就是我们公司租的房子办公。房子是通过中介租的。中介费给开发票了。但是房租费没有给开发票。这个怎么做帐呢。房租是不是一个月不超过10万免征啥税还减按1.5%。而且没有发票我们就要所得税前不能扣除吧要交企业所得税吧。这个账务处理怎么做呢？5月份租的房子。如果现在让对方给补开发票还能按照1%开吗因为我们6月份成为一般纳税人了

来来老师 解答

2020-06-23 09:56

不好意思 是开5%的增值税

来来老师 解答

2020-06-23 09:57

这个个人月租金不到10万不交增值税

美丽而峰华 追问

2020-06-23 09:58

公司租的房子我现在在做帐但是房租费能开发票。我怎么做账务处理呢。通过中介租的。发票应该中介给代开吧

来来老师 解答

2020-06-23 09:59

这个 要看中介是不是转租
要是只是介绍的话 是房东代开给您

来来老师 解答

2020-06-23 09:59

要是中介转租 是中介给开

美丽而峰华 追问

2020-06-23 10:01

我不明白我们公司干嘛不要房租费发票。中介费发票都开了。房租费发票都不开。是不想交税吗？我们租房子这做账不用把房租摊销单每个月吧租的是1年的

来来老师 解答

2020-06-23 10:01

个人去开房租票 税率并不高
月租金不到10万 只有印花税和个税 有房产税土地税也会减免一些
我是河北石家庄桥西的  这边也就5%-8%左右

来来老师 解答

2020-06-23 10:01

要是 房东不给代开 汇算时候确实要纳税调整出来

美丽而峰华 追问

2020-06-23 10:02

好的我问问时转租还是介绍

来来老师 解答

2020-06-23 10:04

那咱问下中介看看吧

美丽而峰华 追问

2020-06-23 10:04

我们是北京市海淀区这边我们公司在丰台区租的房子。我们要交印花税？个税？房产税？这是怎么算是根据租房费来计算吗？还是税务局代开发票就收吗

美丽而峰华 追问

2020-06-23 10:05

这样不开发票是交企业所得税躲还是开发票合适呢？我们领导还找一张成本票给我。意思也不知道是不是那个意思？唉

美丽而峰华 追问

2020-06-23 10:13

老师我问了是通过中介租的个人的个人不给开硕要是开发票就张房租。所以我们公司就没有要发票。

美丽而峰华 追问

2020-06-23 10:14

租的是一年的。这个我这样做分录可以吗
借：管理费用~房租费
贷：银行存款

美丽而峰华 追问

2020-06-23 10:15

租的是一年的。这个我这样做分录可以吗
借：管理费用~房屋租赁费
贷：银行存款

来来老师 解答

2020-06-23 10:42

可以的 因为不给开票 汇算清缴是要调整的 可以简化直接入费用 汇算调整
但要是做账规范 是按月摊销
先计入预付账款或是其他应收款 然后按月转让管理费用-房屋租赁费

来来老师 解答

2020-06-23 10:44

房租入账吧 虽然是收据  但是说明咱们入账规范
但是有一风险 不论入不入账啊 没有开票 涉及个税代扣代缴的检查风险
但目前看来 税局检查的力度不大

美丽而峰华 追问

2020-06-23 10:45

我想按规范做账，就按你说的那个摊销做是吗？但是没有发票

来来老师 解答

2020-06-23 11:17

没有发票咱们也可以摊销的 
就是税前不可以扣除

美丽而峰华 追问

2020-06-23 11:19

哦好的谢谢老师

来来老师 解答

2020-06-23 11:44

客气啦 对您有帮助就好