老师，19年汇算清缴调增了5万，要做会计分录吗？帐务要怎么处理？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-06-23 11:35

你这个调增之后交税吗，交税做企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

lingling 追问

2020-06-23 11:41

我筹备期亏损的，汇算清缴调增，用小企业会计准则，会计和帐务要怎么处理？

maize老师解答

2020-06-23 11:52

你这个调整不需要交税，不做分录

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