某服装生产企业2018年成立，职工30人，企业的资产总额为300万元，计算出的亏损为80万元，后经税务机关认定的亏损为52万元，2019年企业有关生产经营资料如下

陈诗晗老师 解答

2020-06-23 14:25

会计利润=230+23+39-100-5.6-38-40-26-33.52=48.88
扣除销售费用为 230*15%=34.5万，调增3.5万
扣除财务费用为300*6%=18万，调增12万
扣除的管理费用为26-5-4=15，调增9
扣除营业外支出为48.88*12%=5.8656+4=9.8656，调增23.6544
应纳税所得额48.88+3.5+12-23.6544-23+9-52
应交所得税 = 应纳税所得额*5%