公司现金科目余额出现负数，查账以后是由于前会计把老板垫钱支付的直接做成现金付了，今年的可以红字更正，请问跨年的怎么办？

会计小白_ph312294 追问

2020-06-23 15:26

一次性把库存现金贷方余额转入其他应付款吗？需要附什么说明吗？

会计小白_ph312294 追问

2020-06-23 15:26

一次性把库存现金贷方余额转入其他应付款吗？需要附什么说明吗？

邹老师 解答

2020-06-23 15:27

你好，是的，可以附上之前错误分录复印件作为调整分录附件

会计小白_ph312294 追问

2020-06-23 15:52

好的，谢谢老师！还请问一下老师摘要也是直接写更正错账吗？这种一次性转会涉及以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2020-06-23 15:55

你好，摘要可以是写：调整某某月份第多少号凭证
你之前的描述不涉及以前年度损益调整科目
如果涉及到损益科目，就会涉及到以前年度损益调整科目的

会计小白_ph312294 追问

2020-06-23 16:00

好的，请问老师，像我们公司一直没有收到实收资本的话，之前这种情况可以做成借：现金，贷：实收资本吗？

邹老师 解答

2020-06-23 16:02

你好，没有收到股东投资款，是不可以计入实收资本科目核算的

会计小白_ph312294 追问

2020-06-23 16:03

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2020-06-23 16:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢