不开票的客户，通过打官司追回的货款，进了公账，如何做分录。

燕子 追问

2020-06-23 15:45

就算收回，也是没开发票的，这样应收账款就是负数了

张艳老师 解答

2020-06-23 15:46

没有开票也没有关系，您公司之前肯定已经申报未开票收入的增值税了。
您之前列分录核算了嘛？

燕子 追问

2020-06-23 15:54

没有申报这部分的收入，之前没有任何账务处理。那要是申报了未开票收入，还要补开发票吗？

张艳老师 解答

2020-06-23 15:59

什么都没有弄，就起诉追回款项了。
您这个会涉及逾期申报增值税的风险。
账务处理
借：银行存款
        贷：主营业务收入
               应交税费--应交增值税--销项税额
那要是申报了未开票收入，还要补开发票吗？--如果对方需要发票，那就补开了。

燕子 追问

2020-06-23 15:59

之前因为是不开票的，所以未做任何处理，未申报未开票收入，未做分录，现在突然收到钱，挂账就成负数了，要补申报吗？申报了未开票收入，还要开出发票吗？

张艳老师 解答

2020-06-23 16:00

1、是的，必须补充申报，会有滞纳金和罚款。
2、申报了未开票收入，还要开出发票吗？--如果对方需要发票，那就补开了。

燕子 追问

2020-06-23 16:01

好的，谢谢老师。

张艳老师 解答

2020-06-23 16:01

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！