老师。企业所得税核定征收企业。税局会查账吗？

云南喵喵 追问

2020-06-23 23:41

现在是有个问题。去年年底才有收入嘛！年初的时候跟老板说设备那个要做成本。老板没有理会。今年收入高了。成本少了。所以想把那个设备租金做了。金额百万以上的设备租金。我今年能不能把去年的租金直接坐在今年里面。因为去年也没有计提这个费用

路老师 解答

2020-06-23 23:45

你是根据什么来核定征收所得税的？收入吗

云南喵喵 追问

2020-06-24 00:05

是的。按收入来。之前的理由就是成本混乱嘛！其实就是公司和私人老板私下签的合作协议，私人负责生产。销售。公司老板就负责前期筹备工作。然后私人老板就拉机器来安装生产，去年年初我就说了。设备也是成本，但是生产那边老板不重视嘛，就觉得反正核定征收，我只要把改交的税交就可以了。不用拿什么成本来做。导致今年收入太高。成本少。然后我又在要求他拿成本来。把他们的那个出纳洗了脑。因为每次款来钱都被出纳转出去了。然后现在出纳知道厉害关系了。就叫生产的那个老板想办法把账做平。所以就是现在补签租赁合同。这个合同我是要把日期写成去年年初的还是今年好一点。因为实际去年年初就开始安装设备生产了。

路老师 解答

2020-06-24 07:07

您好，是的，虽然是核定征收，税务来查账的可能性不大，但是平时也尽量把帐做好，如果是补签协议日期可以调整，那最好从今年开始

云南喵喵 追问

2020-06-24 07:32

那么去年就不要管了是吗？把日期改成今年年初。然后1-3月份的帐需要调整吗？

路老师 解答

2020-06-24 07:33

建议重新调整一下

云南喵喵 追问

2020-06-24 07:35

调整了就要去税务局改财务报表是吗？

路老师 解答

2020-06-24 08:33

你报表是网上申报的吗，应该可以网上自己改

云南喵喵 追问

2020-06-24 09:28

网上申报的。

路老师 解答

2020-06-24 09:32

那正常网上可以直接修改，你可以看下有没有作废的界面