非学历教育培训费、公证费、会务费分别会计分录

鼠羊羊 追问

2020-06-24 09:47

是员工的培训

meizi老师 解答

2020-06-24 09:48

你好 这个计入借管理费用-职工教育经费  贷应付职工薪酬-职工教育经费 借应付职工薪酬-职工教育经费贷银行存款

鼠羊羊 追问

2020-06-24 09:53

这个季度末是不是报企业所得税时要做税前扣除

meizi老师 解答

2020-06-24 09:54

你好  嗯是的  7月报2季度的申报 。  职工教育经费按你们实际发生来税前扣除。 汇算到时才会有扣除比例的

鼠羊羊 追问

2020-06-24 09:55

那需要做会计分录吗？

meizi老师 解答

2020-06-24 09:56

你好需要做分录的。   现在按实际发生做账的    汇算到时没超过比例就税前扣除的

鼠羊羊 追问

2020-06-24 09:58

会计分录如何做，是做在6月还是7月

meizi老师 解答

2020-06-24 10:02

你好你实际发生的是在6月就做6月即可

鼠羊羊 追问

2020-06-24 10:17

会计分录如何做

meizi老师 解答

2020-06-24 10:18

借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬-职工教育经费 借应付职工薪酬-职工教育经费贷银行存款

鼠羊羊 追问

2020-06-24 10:20

老师我问的是做扣除比例时各用做帐做会计分录

meizi老师 解答

2020-06-24 10:20

你好    上面就是分录 。然后汇算调整的时候 不会单独做分录的 。  除非你调增后或者调减后 企业所得税的缴纳或者退税 才会做分录。