送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-06-24 10:34

你好,如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

initial 追问

2020-06-24 10:35

小规模纳税人

initial 追问

2020-06-24 10:35

而且是两张票   都事记入管理费用吗

邹老师 解答

2020-06-24 10:37

你好,小规模纳税人是这样处理
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
都是做管理费用核算的

initial 追问

2020-06-24 10:42

好的 谢谢

initial 追问

2020-06-24 10:44

那是要等到季度开票收入超过30万,需要缴纳增值税,进行抵扣时作下面的一个分录吗

邹老师 解答

2020-06-24 10:48

你好,是的,是这样的

initial 追问

2020-06-24 10:58

好的 谢谢

邹老师 解答

2020-06-24 11:01

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

上传图片  
相关问题讨论
借应交税费-应交增值税)减免税款)借管理费用负数
2019-06-21 15:43:51
你好,这个填写在减免税明细表里面就行。
2021-10-15 09:50:07
你好,如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2020-06-24 10:34:23
你好,借:应交税费-减免税额 贷:营业外收入或管理费用
2018-03-16 16:50:40
你好 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2018-04-28 09:51:38
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...