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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-06-24 10:34

你好，如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

initial 追问

2020-06-24 10:35

小规模纳税人

initial 追问

2020-06-24 10:35

而且是两张票   都事记入管理费用吗

邹刚得老师 解答

2020-06-24 10:37

你好，小规模纳税人是这样处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
都是做管理费用核算的

initial 追问

2020-06-24 10:42

好的 谢谢

initial 追问

2020-06-24 10:44

那是要等到季度开票收入超过30万，需要缴纳增值税，进行抵扣时作下面的一个分录吗

邹刚得老师 解答

2020-06-24 10:48

你好，是的，是这样的

initial 追问

2020-06-24 10:58

好的 谢谢

邹刚得老师 解答

2020-06-24 11:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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借应交税费-应交增值税）减免税款）借管理费用负数
2019-06-21 15:43:51
你好，这个填写在减免税明细表里面就行。
2021-10-15 09:50:07
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2020-06-24 10:34:23
你好，借：应交税费-减免税额 贷：营业外收入或管理费用
2018-03-16 16:50:40
您好，交的增值税税控系统维护费全额抵扣增值税，在主表免税金额填写。
2020-07-12 19:07:59
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