社保单位应缴费部分今年的减免额要做营业外收入吗？

凡间 追问

2020-06-24 12:40

那计提部分的也不计提减免这部分的吗？

bamboo老师 解答

2020-06-24 12:41

是的 计提部分的也不计提减免这部分的

凡间 追问

2020-06-24 12:43

老师，那之前减免部分有做过计提，现在能冲减吗？

bamboo老师 解答

2020-06-24 12:45

之前减免部分有做过计提，现在能冲减

凡间 追问

2020-06-24 12:51

冲减的会计分录可以请老师指导下吗？

bamboo老师 解答

2020-06-24 12:54

您当时计提的分录怎么写的

凡间 追问

2020-06-24 16:32

计提：借：管理费用—社保  （单位）  贷：应付职工薪酬—（单位）
缴纳：借：应付职工薪酬（单位）  贷：1.营业外收入—社保减免（单位）  2.银行存款

bamboo老师 解答

2020-06-24 16:34

计提：借：管理费用—社保 （单位） 借方红字   贷：应付职工薪酬—（单位）  贷方红字 
借：应付职工薪酬（单位）  借方红字   贷：1.营业外收入—社保减免（单位）  贷方红字