支付的5月份的广告费，但是还没收到发票，5月应该怎么做分录

sun. 追问

2020-06-25 10:45

缴纳2019年企业所得税汇算清缴费用，怎么做分录？

小菲老师 解答

2020-06-25 10:47

同学，你好
借 以前年度损益调整 
贷 应交税费-应交企业所得税
借 应交税费-应交企业所得税 
贷 银行存款

sun. 追问

2020-06-25 11:13

要调整未分配利润吗

小菲老师 解答

2020-06-25 11:16

同学，你好
借利润分配
贷以前年度损益调整

sun. 追问

2020-06-25 11:20

我们是5月份扣的这笔钱，老师你说的这两笔分录坐在同一笔分录就行了吧，然后所有单据做完账后就正常跟其他月份一样结转损益就可以了是吗，还是说这两笔分录要在5月结转损益后在来做？

小菲老师 解答

2020-06-25 12:03

同学，你好
你可以把这两笔做在同一个分录中，这个不影响损益结转

sun. 追问

2020-06-25 13:20

5月购买固定资产电脑，对方5月开出专票，但是我们6月才收到发票，这个要怎么做账

小菲老师 解答

2020-06-25 13:41

借：预付账款
贷：银行存款
收到发票
借：固定资产
应交税费-应交增值税（进项）
贷：预付账款

sun. 追问

2020-06-25 15:21

比如5月销项税100元，但是我们有退伍军人税收优惠，优惠了5元，实际只缴纳了95的销项税，可是发票有100的销项税，5月要怎么做账