1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-06-25 10:34

一、进项税额大于销项税额时的分录是不用交税，形成留抵的增值税。
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
二、销项税额大于进项税额的分录是：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

ff芳芳ff 追问

2020-06-25 10:46

不是太明白，比如应交税费月初没有任何余额， 本月销项3000，进项5000，到月底如何做分录？

江老师 解答

2020-06-25 10:50

一、进项税额大于销项税额时的分录是不用交税，形成留抵的增值税。
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）3000
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2000
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）5000
2、借：应交税费——未交增值税  2000
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  2000

ff芳芳ff 追问

2020-06-25 11:06

交税时呢？

ff芳芳ff 追问

2020-06-25 11:06

应交增值税只设置 销项 进项  已交税额  减免税款，未交增值税可以吗

江老师 解答

2020-06-25 11:29

你说的情况就是不交税的情况，就是形成留抵增值税2000元的情况

上传图片  
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...