老师 您好 我们单位给员工租的宿舍 一年的费用是12000元 支付的时候怎么做分录啊

来来老师 解答

2020-06-25 15:27

然后按月摊销入福利费

小芒果 追问

2020-06-25 15:28

老师 什么情况才用待摊费用啊 
如果入预付账款的话，是不是每个月还要做销账的分录
如果做其他应付款的话，支付的时候就做一笔分录就够了，其他的什么也不用做

来来老师 解答

2020-06-25 15:34

一般是跨期较长但又短于一年的用待摊费用
是每月分配 借应付职工薪酬-福利费 贷预付账款/其他应付款（月租金）
再根据收益人员性质分配到不同的费用中
另外提醒一下 可能涉及个税 要是是一个单独享用必然是要算个税的
要是多人使用没有具体规定每人多少钱或是补足的 我们河北这边是不涉及个税的
但是您最好问下当地的税局或12366 看下个税问题

小芒果 追问

2020-06-25 15:39

老师 （跨期较长但又短于一年的用待摊费用）这个时间我还是没有明白
每月分配的时候分录这么做的嘛
借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—应付福利费
借：应付职工薪酬—应付福利费 贷：预付账款

来来老师 解答

2020-06-25 15:43

咱们要按月做账 咱们是权责发生制度 要按月计入当月所属的费用
属于跨月要分配
一年内的使用待摊费用（小企业会计准则没有这个科目了，但是直接计入当地税务方面调整麻烦）
一年以上使用长期待摊费用
你的写分录可以这样做