老师，您好。我们公司帮我们的另一家关联公司代开了一笔专用发票，请问关联公司跟我司如何入账呢？我司收入增加了，成本怎样计算呢？

魔幻的期待 追问

2020-06-26 11:51

老师，这笔收入本身不属于我司的，那我司是不是要做一笔成本，冲销这笔收入呢？因为我司跟关联公司是单独记账的

关老师 解答

2020-06-26 11:53

是的，如果不想产生利润需要同比例的成本入账结转。

魔幻的期待 追问

2020-06-26 11:55

老师，请问成本入账结转是不是这样做分录呢？借：其他业务成本，贷：库存商品

关老师 解答

2020-06-26 12:06

如果卖的是货物，你的成本结转分录是对的

魔幻的期待 追问

2020-06-26 13:06

如果没有销售实物呢？那成本怎样做呢？

关老师 解答

2020-06-26 13:15

你发票开的是货物还是服务？

魔幻的期待 追问

2020-06-26 13:20

老师，是开货物。但实际我司是没出这一批货物的，如果做笔成本，那我司的库存商品就减少了

关老师 解答

2020-06-26 13:26

你代开发票，不仅收入会增加，库存肯定会相应减少，因为你要把这当真实交易来处理，才不会有税务风险。

魔幻的期待 追问

2020-06-26 13:32

好的，谢谢老师

关老师 解答

2020-06-26 13:40

嗯。不客气。顺祝端午安康