老师，我单位这个月税负准备达到2.5%，上个月留抵102万，这个月不含税销售收入68万，请问，我需要认证进项税额多少？

天使爱美丽 追问

2020-06-26 11:50

齐红老师说，税负计算不考虑留抵，那到底要不要考虑留底？

答疑苏老师 解答

2020-06-26 11:53

你好 总的税负是需要考虑留底的，如果仅计算当期的就不需要考虑留底。

天使爱美丽 追问

2020-06-26 12:01

老师，那我刚才举的例子就是算当期税负，那我直接用68万✖️2.5%=应交增值税，68万✖️0.13=销项税额，销项-进项=应交增值税，那我认证的进项税额应该是68✖️2.5-68✖️0.13=71400，那我这个月认证71400进项税？

天使爱美丽 追问

2020-06-26 12:04

计算当期税负，如果我不考虑留抵，那我这个月就应该认证71400进项税，

答疑苏老师 解答

2020-06-26 12:05

你好 不是的  用 68万*0.13-68*2.5%求出一个数就是需要抵扣的进项税。用需要抵扣的进项税/0.13  就是不含税的进项发票金额。

天使爱美丽 追问

2020-06-26 12:07

需要抵扣跟需要认证一样吧

天使爱美丽 追问

2020-06-26 12:09

销项税-进项税=应交增值税，我算的就是进项税，进项税➗0.13=进项发票价税合计，是这意思吧

答疑苏老师 解答

2020-06-26 12:23

你好 进项税➗0.13=进项发票不含税金额合计

天使爱美丽 追问

2020-06-26 12:25

老师，咱俩的问题跑偏了，我是说税负留抵的事儿，如果不考虑105万留抵，那我当期税负要达到2.5%就得认证71400元进项税

答疑苏老师 解答

2020-06-26 13:51

你好 是的  需要认证71400的进项税。

天使爱美丽 追问

2020-06-26 14:47

那增值税申报表不是自动计算应纳税额么？那留抵得105万不是自动计算到应纳税额里么

答疑苏老师 解答

2020-06-26 14:49

你好  是的  自动计算的。

天使爱美丽 追问

2020-06-26 15:07

老师，那不还是考虑税负了么？

天使爱美丽 追问

2020-06-26 15:07

那不还是考虑留底了么

答疑苏老师 解答

2020-06-26 15:08

你好 算总的税负是需要考虑的。

天使爱美丽 追问

2020-06-26 15:08

老师，您说的总的税负是指一年整体税负？

答疑苏老师 解答

2020-06-26 15:09

你好  是的  是这样的。