实行小企业会计准则里没有以前年度损益调整，如果发生补缴上年度所得税怎么办？会计分录怎么做，会计报表要改年初数？借；未分配利润 贷；银行存款 不需要，只影响期末数，借；未分配利润 贷；银行存款 不需要，只影响期末数

风雨同行 追问

2016-06-21 21:27

产生资产负债表的“未分配利润”期末数是不等于
资产负债表的“未分配利润”年初数 加利润表的“净利润”本年累计数，每个月会产生差额是吗？年底平掉？

邹刚得老师 解答

2016-06-21 21:24

你好，不需要修改年初数，只影响年末数

邹刚得老师 解答

2016-06-21 22:04

年末数，差额就是以前年度损益调整科目形成的
年底也不会平掉，始终会有这个差额