房地产企业一个烂尾楼成本3000万 评估价值为2800万，现在以3500万作价入股投资某企业，占了55%股份。 这种情况下企业所得税怎么算，是扣除2800和缴纳的增值税和土地增值税，还是扣除3000喝缴纳的增值税土地增值税

洛言 追问

2020-06-26 14:27

那老师除了扣减增值税和土地增值税吗

洛言 追问

2020-06-26 14:28

土地增值额又是按照3000算还是2800算呢

淼淼老师 解答

2020-06-26 14:34

增值税需要按照销售价格确认，也就是投资入股的价值3500万元；算土地增值税可以扣除的成本金额是2800，按照评估价值。

洛言 追问

2020-06-26 14:47

那老师，如果某实业企业不动产成本1500，评估价值2700万，按照2700万投资入股B实业企业，股权转让所得2475万，那是不是不需要交企业所得税

洛言 追问

2020-06-26 14:48

还是说分为两个环节，投资入股了要交，之后转让不交

淼淼老师 解答

2020-06-26 14:56

要按照评估增值部分交企业所得税，后面股权转让所得如果是亏损的话是可以补亏的。

洛言 追问

2020-06-26 15:14

就是
1.投资入股的时候按照（2700-1500-增值税）*25%交所得税
2.股权转让是亏损补亏
还因此间接获得了（2700-2475）*25%的优惠对吗

淼淼老师 解答

2020-06-26 15:17

1.增值税是价外税，为什么还要减增值税。2.是的，亏损弥补，应为是按照2700的评估值交过税了。

洛言 追问

2020-06-26 15:33

就是企业所得税算的时候不管他交了什么增值税都不减对吗，那城建税之类要扣除吗

淼淼老师 解答

2020-06-26 15:35

除了增值税，其他都可以减，附加税可以扣除。

洛言 追问

2020-06-26 16:13

那老师算土地增值税的时候，那个土地增值额是2700-1500-一些城建附加，没有交易产生的增值税吗

洛言 追问

2020-06-26 16:20

还是2700换成不含税收入-1500-附加

洛言 追问

2020-06-26 16:42

2700是交易价格含税收入

淼淼老师 解答

2020-06-26 17:55

需要换算成不含增值税金额。