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淼淼老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-26 14:25

学员你好，如果房地产企业之前与某企业没有任何关系的话，要按2800的价值扣减。

洛言 追问

2020-06-26 14:27

那老师除了扣减增值税和土地增值税吗

洛言 追问

2020-06-26 14:28

土地增值额又是按照3000算还是2800算呢

淼淼老师 解答

2020-06-26 14:34

增值税需要按照销售价格确认，也就是投资入股的价值3500万元；算土地增值税可以扣除的成本金额是2800，按照评估价值。

洛言 追问

2020-06-26 14:47

那老师，如果某实业企业不动产成本1500，评估价值2700万，按照2700万投资入股B实业企业，股权转让所得2475万，那是不是不需要交企业所得税

洛言 追问

2020-06-26 14:48

还是说分为两个环节，投资入股了要交，之后转让不交

淼淼老师 解答

2020-06-26 14:56

要按照评估增值部分交企业所得税，后面股权转让所得如果是亏损的话是可以补亏的。

洛言 追问

2020-06-26 15:14

就是
1.投资入股的时候按照（2700-1500-增值税）*25%交所得税
2.股权转让是亏损补亏
还因此间接获得了（2700-2475）*25%的优惠对吗

淼淼老师 解答

2020-06-26 15:17

1.增值税是价外税，为什么还要减增值税。2.是的，亏损弥补，应为是按照2700的评估值交过税了。

洛言 追问

2020-06-26 15:33

就是企业所得税算的时候不管他交了什么增值税都不减对吗，那城建税之类要扣除吗

淼淼老师 解答

2020-06-26 15:35

除了增值税，其他都可以减，附加税可以扣除。

洛言 追问

2020-06-26 16:13

那老师算土地增值税的时候，那个土地增值额是2700-1500-一些城建附加，没有交易产生的增值税吗

洛言 追问

2020-06-26 16:20

还是2700换成不含税收入-1500-附加

洛言 追问

2020-06-26 16:42

2700是交易价格含税收入

淼淼老师 解答

2020-06-26 17:55

需要换算成不含增值税金额。

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相关问题讨论
预售，收到预售款时开始预交纳。
2019-08-30 17:10:51
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2019-08-30 17:18:58
《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》 （国家税务总局公告2016年第70号）第三条第（一）项规定，营改增后，计算土地增值税增值额的扣除项目中“与转让房地产有关的税金”不包括增值税。 　　《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》（财法字[1995]6号）第七条规定，条例第六条所列的计算增值额的扣除项目，具体为：（五）与转让房地产有关的税金，是指在转让房地产时缴纳的增值税、城市维护建设税、印花税。因转让房地产交纳的教育费附加，也可视同税金予以扣除。 　　根据上述法规规定，清算土地增值税时可以扣除的税费包括：城建税、教育费附加、地方教育费附加，但是不包括增值税、企业所得税。
2019-12-16 10:44:31
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2020-05-30 09:59:10
您好，要交企业所得税，土地增值税和增值税的。
2017-07-01 12:31:52
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